Szkolenia on-line: Podatkowe aspekty rozliczenia transakcji na obligacjach
Cel szkolenia:
Szkolenie ma na celu zaprezentowanie podatkowych aspektów ujmowania przez banki spółdzielcze transakcji nabycia i wykupu skarbowych papierów wartościowych (bonów skarbowych i obligacji skarbowych), obligacji a także bonów pieniężnych NBP. W szczególności obejmie ono:
- zaprezentowanie kluczowej terminologii dotyczącej transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe (w tym zwłaszcza obligacje);
- omówienie problematyki ujmowania – dla celów podatkowych – transakcji na papierach wartościowych w tzw. szyku rozwartym/zwartym;
- zaprezentowanie tez płynących z interpretacji ogólnej MF z 26 kwietnia 2021 r. (nr SP4.8203.2.2020) w odniesieniu do podatkowego ujmowania transakcji, których przedmiotem są skarbowe papiery wartościowe;
- prezentację najnowszych interpretacji indywidualnych odnoszących się do podatkowego ujmowania transakcji nabycia i wykupu bonów pieniężnych NBP w tzw. szyku zwartym;
- omówienie wpływu sposobu ujmowania transakcji nabycia i wykupu papierów wartościowych na: (i) możliwość uzyskania przez banki spółdzielcze statusu tzw. małego podatnika i stosowania obniżonych stawek podatku CIT oraz (ii) kwestię sporządzania informacji o realizowanej strategii podatkowej za 2020 r. i kolejne lata podatkowe.
Adresaci szkolenia:
Przedstawiciele zespołów/działów finansowych (odpowiedzialni za kalkulację podatku dochodowego oraz sprawozdawczość finansową), w tym główne(-i) księgowe(-i) oraz osoby odpowiedzialne w zarządach banków spółdzielczych za sprawy finansowo-księgowe.
PROGRAM SZKOLENIA:
- Skarbowe papiery wartościowe (SPW) – podatkowe aspekty transakcji, których przedmiotem są SPW.
- Obligacje korporacyjne, spółdzielcze i komunalne – podatkowe aspekty transakcji na obligacjach.
- Bony pieniężne NBP – podatkowe aspekty transakcji na bonach pieniężnych NBP.
- Transakcje na papierach wartościowych a posiadanie statusu „małego podatnika” oraz stosowanie obniżonej stawki CIT.
- Podatkowe ujęcie transakcji na papierach wartościowych a obowiązek sporządzenia informacji o realizowanej strategii podatkowej.
- Pytania.
Szkolenie poprowadzi:
Łukasz Kumkowski - Licencjonowany doradca podatkowy (nr wpisu 12798) oraz radca prawny (nr wpisu WA-15250). Od blisko 8 lat zajmuje się tematyką automatycznej wymiany informacji podatkowych (w tym zwłaszcza w obszarze FATCA, CRS/Euro-FATCA oraz MDR) oraz bieżącym doradztwem podatkowym dla podmiotów z branży finansowej (w tym zwłaszcza banków).
Pracował w spółkach doradztwa podatkowego z tzw. wielkiej czwórki. Jest współautorem komentarza do regulacji FATCA (FATCA. Komentarz, Wydawnictwo C.H. Beck, Warszawa 2017) oraz ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (Ustawa o wymianie informacji z innymi państwami. Komentarz, Wydawnictwo C.H.Beck, Warszawa 2021).
Koszt udziału w szkoleniu wynosi 250 zł netto/os + VAT dla Członków KZBS oraz 500 zł netto/os + VAT dla pozostałych uczestników. Koszt szkolenia obejmuje rezerwację miejsca dla uczestnika, udostępnienie uczestnikowi linka z instrukcją logowania do platformy, na której odbędzie się szkolenie, certyfikat potwierdzający ukończenie szkolenia, materiały szkoleniowe.
Zgłoszenia przyjmujemy do dnia 28 października br. lub wyczerpania dostępnych miejsc.
Zapisy na szkolenie odbywają się wyłącznie za pośrednictwem poniższego formularza zgłoszeniowego. Na podstawie wypełnionego formularza zostanie wystawiona faktura VAT.
WAŻNE! Prawidłowe zgłoszenie na szkolenie jest równoznaczne z otrzymaniem automatycznego maila zwrotnego na adres mailowy podany w formularzu zgłoszeniowym.
Szkolenie odbędzie się tylko w przypadku uzyskania odpowiedniej liczby uczestników.
